+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Каким образом можно оплачивать затраты на такси работнику в казахстане

Каким образом можно оплачивать затраты на такси работнику в казахстане

Таким образом, коммерческие организации могут списать указанные расходы. Указанная квитанция должна содержать следующие данные:. Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль?

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: ПАССАЖИРАМ ЯНДЕКС ТАКСИ УБЕР АЛМАТЫ

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Компенсируем командировочные расходы

Общие вопросы компенсации командировочных расходов. Какие расходы подлежат компенсации. Для начала напомним, что право командированных работников на возмещение расходов, понесенных ими в связи со служебными командировками, гарантирует ст. При этом все подлежащие возмещению командировочные расходы можно разделить на три основные группы:.

В этом же документе каждый работодатель вправе установить дополнительные ограничения , которые могут касаться сумм и целей использования средств, выданных на командировку, например, расходов на бытовые, транспортные услуги, услуги найма жилых помещений и другие. Но будьте внимательны и не переусердствуйте в ограничениях! Устанавливать запрет на компенсацию всех расходов, предусмотренных ст.

Наличие в приказе о направлении в командировку или в Положении о служебных командировках запрета на возмещение перечисленных выше расходов расценивается как нарушение законодательства о труде.

А это, в свою очередь, для должностных лиц предприятий чревато штрафом в размере от 30 до не облагаемых налогом минимумов доходов граждан от до грн.

Именно такую меру ответственности за нарушение трудового законодательства устанавливает ч. Подробнее о том, на компенсацию каких конкретно расходов, связанных с командировкой, имеет право претендовать работник, и при соблюдении каких условий работодатель обязан возместить такие затраты, мы расскажем позднее.

А сейчас поговорим об общих требованиях к документальному подтверждению командировочных расходов. Документальное подтверждение командировочных расходов. Итак, прежде всего, напомним, что направить работника в командировку можно только по распоряжению руководителя предприятия. Это значит, что первый обязательный документ, который пригодится для возмещения работнику командировочных, — приказ о направлении в командировку.

Подробно о его оформлении вы можете узнать из подраздела 1. Кстати, на тот факт, что именно приказ о командировке является основанием для возмещения расходов, понесенных в служебной поездке, указывают и специалисты Минфина в письмах от Но одним приказом, конечно же, не обойтись.

Причем для расходов на проезд, проживание и других командировочных затрат первичные документы подтверждают, прежде всего, тот факт, что такие расходы были понесены, а также дают информацию об их размере.

В то же время остается возможность возмещения таких расходов и без их документального подтверждения с соответствующим налогообложением. Для выплаты суточных наличие первичных документов также желательно, но уже не для того, чтобы подтвердить их сумму их величина является нормируемой, а потому подтверждать ее документально незачем , а в качестве доказательства самого факта служебной поездки.

Компенсационные выплаты, не подтвержденные документально, включают в налогооблагаемый доход работников. И вот тут нужно обратить внимание на два важных момента. Во-первых , выясним, какая первичка может играть роль документов, подтверждающих факт осуществления тех или иных расходов командированным работником.

Документами, удостоверяющими стоимость понесенных расходов в связи с командировкой в пределах Украины, являются расчетные документы в соответствии с Законом об РРО и НКУ п. Казалось бы, все просто. Но оказывается, Законом об РРО к расчетным документам, в частности, отнесены кассовый чек, товарный чек, расчетная квитанция, а также проездной документ. А вот НКУ в качестве подтверждающих а не расчетных документов называет транспортные билеты в том числе электронные , транспортные счета багажные квитанции , счета гостиниц, страховые полисы и т.

Получается, что только в том случае, если подтверждающий документ , названный в НКУ , в то же время является расчетным документом в понимании Закона об РРО , для подтверждения командировочных расходов можно обойтись им одним.

Если же тот или иной документ является подтверждающим согласно НКУ , но не считается расчетным документом с точки зрения Закона об РРО , то в дополнение к нему необходимо предоставить соответствующий расчетный документ кассовый чек, товарный чек, расчетную квитанцию.

Кроме того, факт выплаты денежных средств может подтверждать квитанция к приходному кассовому ордеру. Подробнее о том, какие первичные расчетные документы можно использовать для подтверждения командировочных расходов по их видам, расскажем чуть позже в соответствующих разделах этого спецвыпуска.

Во-вторых , вы наверняка обратили внимание на то, что, говоря о подтверждающих документах, мы упоминаем именно их оригиналы. Просто прилагать к Отчету об использовании средств, выданных на командировку или под отчет, оригиналы документов требует от нас п. А как же быть, если работник потерял подтверждающую первичку? Неужели в таком случае придется распрощаться с мыслю о компенсации расходов работника?

На наш взгляд, здесь все зависит от того, какой конкретно документ был утерян. Категорически против этого и налоговики см. Так что при потере чека или квитанции к приходному кассовому ордеру безналоговая компенсация затрат работника, увы, невозможна. Что же касается других подтверждающих документов, то тут за компенсацию можно побороться. Дело в том, что согласно п. Значит, НКУ таки допускает использование дубликата как полноценного первичного документа! То есть потеря счета гостиницы или накладной на приобретение ТМЦ — это еще не приговор, и их можно попытаться восстановить.

Более подробно о проблемах компенсации командировочных расходов в случае потери работником подтверждающей первички см. И последнее. Бухгалтеры со стажем хорошо помнят такой документ, как командировочное удостоверение. Конечно же, на сегодняшний день его применение не обязательно. В то же время правильно оформленное командировочное удостоверение вполне соответствует определению первичного документа. Это значит, что при желании вы вполне можете использовать этот документ в качестве подтверждающей первички.

Причем иногда, например, в случае командировки на автомобиле, именно командировочное удостоверение сможет подтвердить дату отъезда и дату приезда для расчета суточных. Общие моменты, связанные с компенсацией командировочных расходов, мы вспомнили. Теперь давайте углубимся в нюансы компенсации отдельных расходов, перечисленных в ст. Компенсируем суточные расходы.

Предельный размер суточных. Суточные расходы представляют собой расходы на питание и финансирование других личных потребностей физического лица, понесенные им связи с командировкой и не подтвержденные документально. Аналогичное определение вы найдете и в п. Первое, на чем хотелось бы акцентировать ваше внимание:. Но это вовсе не значит, что можно не платить суточные вообще. Ведь это обязательная гарантия, которую дает всем командированным работникам ст.

Причем, как вы помните, за нарушение требований этой статьи можно поплатиться штрафными санкциями. Напомним: для командировок по Украине их размер составляет 30 грн. Максимальный размер суточных, как мы сказали, тоже не установлен. Однако здесь щедрость работодателей, как правило, ограничивают предельные нормы суточных расходов для целей налогообложения, установленные п. Таблица 3. Необлагаемый размер суточных. Территория командировки.

Необлагаемый размер суточных в году. Не более 0,2 размера минимальной заработной платы, установленной законом на 1 января налогового отчетного года в расчете за каждый календарный день командировки. Не более 0,75 размера минимальной заработной платы, установленной законом на 1 января налогового отчетного года в расчете за каждый календарный день командировки.

Другими словами, в случае командирования работника по территории Украины в состав его налогооблагаемого дохода не включают сумму суточных в пределах ,60 грн. А это значит, что во избежание лишней налоговой нагрузки суточные на вашем предприятии лучше установить в таком размере, который не превысит эти необлагаемые величины. Конечно же, работодатель вполне может принять решение о выплате суточных в сумме большей, нежели это установлено п.

Напомним также, что согласно п. Налогообложение сверхнормативных суточных. Все, что превышает этот размер, — сверхнормативные суточные, которые для целей обложения НДФЛ являются доходом работника, полученным им от работодателя в виде дополнительного блага см. Это значит, что. Кстати, учтите интересный момент. Для этого рекомендуем использовать коэффициент К , рассчитанный по формуле:. Пример 3. Суточные при командировках по Украине установлены на предприятии в сумме грн.

Работник находился в командировке 5 дней. Сначала рассчитаем сумму сверхнормативных суточных, выплаченных работнику:. Теперь определим сумму дохода в виде допблага, подлежащую начислению:. Сумма НДФЛ от сверхнормативных суточных равна:. Сумма ВС, подлежащая уплате от сверхнормативных суточных, составляет:.

В то же время налоговики в консультации из подкатегории Сумму сверхнормативных суточных показывают в общей сумме доходов, облагаемых ВС. Сверхнормативные суточные не являются зарплатой, а потому их сумму не учитывают при определении права работника на налоговую социальную льготу. К сожалению, НКУ не содержит сколько-нибудь вразумительного ответа на вопрос: когда их нужно уплачивать?

По нашему мнению, при выдаче аванса на командировку удерживать НДФЛ и ВС с суммы сверхнормативных суточных не нужно, поскольку сумма такого аванса в момент выдачи не является доходом работника. Достоверно известной сумма расходов работника на командировку в том числе и в части суточных становится после утверждения его Отчета об использовании средств, выданных на командировку или под отчет.

Соответственно и сумма дохода работника в виде сверхнормативных суточных также будет известна в день утверждения Отчета. Поэтому наиболее безопасно для работодателя удержать и перечислить в бюджет НДФЛ с суммы сверхнормативных суточных именно в этот день. А если вы вопреки требованиям законодательства аванс на командировку не выдавали? ЕСВ на сумму сверхнормативных суточных не начисляют.

А вот сумма суточных в том числе, сверхнормативных наоборот:. Получается, что суточные в базу обложения ЕСВ не попали, а значит, и взнос на них не начисляют. Пример отражения суммы сверхнормативных суточных в бухучете см.

Устанавливаем суточные на предприятии.

Можно ли расходы на такси брать на вычеты по КПН и НДС в зачет?

Общие вопросы компенсации командировочных расходов. Какие расходы подлежат компенсации. Для начала напомним, что право командированных работников на возмещение расходов, понесенных ими в связи со служебными командировками, гарантирует ст. При этом все подлежащие возмещению командировочные расходы можно разделить на три основные группы:. В этом же документе каждый работодатель вправе установить дополнительные ограничения , которые могут касаться сумм и целей использования средств, выданных на командировку, например, расходов на бытовые, транспортные услуги, услуги найма жилых помещений и другие.

Если мы откроем ст. При этом все подлежащие возмещению командировочные расходы можно разделить на три основные группы:.

Алгоритм действий нанимателя при направлении работника в служебную командировку. Служебные командировки в пределах Республики Беларусь. Документальное оформление направления работников в служебную командировку. Расходы за проживание вне места жительства пребывания суточные. Служебные командировки за пределы Республики Беларусь.

Относятся ли расходы на такси в командировке на вычеты по КПН? Рахманов, аудитор, CIPA , 15 августа г. Сотрудники ездят в командировку за границу, пользуются онлайн-такси по маршруту аэропорт-гостиница, гостиница-аэропорт, предоставляют расшифровку маршрута по онлайн-такси и выписку с карты оплата. В положении о персонале прописано, что при командировке работнику возмещаются расходы на такси. Можно ли отнести на вычет по КПН расходы на такси? Согласно статье Налогового кодекса:. Вычету подлежат следующие расходы по компенсациям при служебных командировках:. В случае оформления проезда электронным билетом или электронным проездным документом документами, подтверждающими расходы на проезд и за бронь, являются:. Судебные решения.

В соответствии с пунктом 3 статьи Налогового кодекса суточные за время нахождения работника в командировке выплачиваются в размере, установленном решением налогоплательщика. Компания планирует компенсацию расходов работника за время командировки на основании предоставленных им документов питание, местный транспорт и т. Но, ряд компенсаций, таких как расходы, на такси, питание не всегда могут быть закрыты документами в силу потери или невозможности получения. К тому же, размер суточных может быть в данном случае определен только после командировки. Необходимо ли рассматривать в качестве дохода работника компенсацию его расходов, не подтвержденных документами по его заявлению, при условии, что общая сумма в приказе руководителя обозначится, как суточные, и не превысит норм.

Автор: БАС бугалтер , 24 Авг

Ответ представителя: Могу предположить, что Вы прочли п. Абзац гласит: Вычету подлежат следующие расходы по компенсациям при служебных командировках: 1 расходы на проезд к месту командировки и обратно, включая оплату расходов за бронь, на основании документов, подтверждающих расходы на проезд и за бронь. В случае оформления проезда электронным билетом или электронным проездным документом документами, подтверждающими расходы на проезд и за бронь, являются: - электронный билет, электронный проездной документ; - документ, подтверждающий факт оплаты стоимости электронного билета, электронного проездного документа; - документ, подтверждающий факт проезда в том числе посадочный талон , выданный перевозчиком или лицом, у которого приобретен электронный билет или электронный проездной - документ, на бумажном носителе или в электронном виде. К расходам, предусмотренным настоящим подпунктом, не относятся расходы по проезду в пределах одного населенного пункта; Наши консультанты пришли к выводу, что данные расходы нельзя идентифицировать как расходы на проезд к месту командировки.

Просим дать разъяснения по вновь введенному дополнению в ст. Ситуация: Согласно условиям договора сотрудники компании г. Алматы вынуждены часто выезжать в командировки для решения вопросов, связанных с оказанием услуг. В связи с тем, что необходимость выезда в служебные командировки зачастую возникает внезапно и срочно, в том числе для представления интересов клиентов в разных государственных органах, когда время работы строго утверждено и ограничено, нам приходится достаточно оперативно организовывать поездки и встречи, время вылетов и прилетов в разное время суток, что вынуждает нас обращаться к услугам такси.

.

.

Кроме того, вы узнаете, какие документы работник должен командировочные расходы можно разделить на три основные работника на приобретение товаров, оплату предоставленных Каким же образом совместить требования Закона об РРО и НКУ? .. Расходы на проезд в такси.

.

.

.

.

.

.

.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. rantoforco

    Вот это я понимаю выпуск!

  2. Ираида

    Вот и хорошо ! как не было у меня секса уже 5 лет ! , так и не будет ! , чтобы этим ДЫРКАМ ! не давать повода манипулировать МУЖСКОЙ ! частью населения .

  3. debtwabowmi

    Придется под вымышленным именем и с чужим паспортом, желательно ещё и надеть женские трусы. Печально все это- скоро с собакой во дворе придется договор подписывать о принятии на работу, иначе эксплуатация туда!

  4. buycomti

    Вы Одесит, а Одесса мама.

© 2018-2019 mebel-kag.ru